Financie sú tradičnou oblasťou performance managementu. Finančný kontroling vyžaduje, aby mala spoločnosť najlepšie reportingové, analytické a plánovacie nástroje.
Dnešné riešenia podporujú všetky tradičné aktivity a prinášajú nové úrovne efektívnosti a výkonnosti. Kontrolóri, analytici a manažéri sa odteraz môžu namiesto dlho trvajúcich úprav dát sústrediť na riešenie konkrétnych problémov a interpretáciu minulých a budúcich výsledkov.
Finančný performance management
Typickými oblasťami,v ktorých môžu performance manažment riešenia byť nápomocné, sú:
- Finančný reporting s automatizovaným generovaním štatutárnych výkazov a ich integrácia do úrovne detailných transakcií
- Multi-dimenzionálna analýza operatívnych nákladov (OPEX), kapitálových výdavkov (CAPEX), a pohybov v súvahe
- Analýza pohľadávok zákazníka integrovaná s vyhodnotením platobnej disciplíny a kalkuláciou úrokov za omeškanie
- Cash flow manažment vrátane plánovania likvidity
- Finančné plánovanie, forecastovanie a modelovanie
- Finančná konsolidácia
Manažérsky výkaz ziskov a strát (P&L)
Na rozdiel od klasického finančného reportingu, manažérske reporty dokážu zaviesť novú úroveň zamerania na performance manažment. Ich hlavnýi charakteristikami sú
- Systematická kombinácia finančných dát s nefinančnými KPI, ktoré ovplyvňujú finančné výsledky. Napríklad objem predaja je zobrazený nad tržbami, počet zamestnancov pri personálnych nákladoch, prípadne obrátkovosť, ktorá vysvetluje hodnotu skladu.
- Prebytok celkových ziskov nad celkovými premennými nákladmi je do výkazov začlenený v špeciálnej kategórii
- Reportované položky sú v riadkoch usporiadané zvrchu podľa predajov a výnosov cez predajné, variabilné náklady a prevádzkové náklady, až po prevádzkové zisky a neprevádzkové príjmové a nákladové kategórie.
- Stĺpce sú rozdelené na štyri oblasti, z ktorých prvá určuje výsledky za aktuálny mesiac, druhá zobrazuje “year-to-date” hodnotu, tretia ročný sumár a posledná je kalkuláciou pre “year-to-go”.
- Dobre postavený manažérsky report má schopnosť vysvetliť, čo sa dialo v období predchádzajúceho mesiaca, poukázať na súčasné trendy a zamerať sa na obdobie “year-to-go” sledovaním realistických výhľadov, ktoré vedú k dosiahnutiu stanovených výsledkov.
Driver based gap analýzy
Vhodným použitím multidimenzionálnej analýzy a plánovania je možné implementovať progresívne driver based gap analýzy. Ich hlavným cieľom je sledovať
- Vplyv množstva a jednotkových hodnôt (napr. cena) na hlavné business kategórie a položky P&L
- Poskytujú priebežné vysvetlenie toho, prečo sa hlavné zložky výsledkov a plánov odchyľujú
- Pomáhajú indikovať medzery medzi aktuálnymi výsledkami a plánom, ako aj porovnávať nové forecasty voči predchádzajúcim odhadom.
- Je ich možné implementovať do manažérskych reportov.
Dodatočná funkcionalita
Moderné performance management riešenia pomáhajú tiež s pokytím nasledujúcich potrieb
- Personalizované užívateľské reporty vytvorené business užívateľmi priamo z multidimenzionálnych analýz či existujúcich metadát
- Komentáre a vysvetlivky reportovaných výkazov za ne zodpovedajúcimi manažérmi
- Systematické a ad hoc sady dát zo vzdialených pobočiek vyzbierané prostredníctvom plánovacích riešení
- Automatizovaný notifikačný systém založený na udalostiach pre kontrolórov a manažérov určený na monitorovanie dosiahnutie hraničných hodnôt
Ak by ste potrebovali získať ďalšie informácie, bezplatné konzultácie z uvedenej oblasti alebo koncept návrhu riešenia, kontaktujte nás.